«Лекс»

Если пришли с налоговой проверкой сотрудники милиции

Нормативные акты, регулирующие проведение проверки:

1. Статья 11 закона  РФ «О милиции» от 18.04.1991.
2. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12.08.1995.
3. Инструкция «О порядке проведения  проверок организаций  и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих  на признаки  преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах. Приказ МВД РФ  от 16 марта 2004 № 177».

Ваши первоначальные действия:

1. Потребовать удостоверение у работников милиции, переписать данные удостоверения;
2. Узнать ФИО начальника, телефон, позвонить по факту проверки;
3. Вызвать наряд милиции на предприятие (в случае, если проверяющие ведут себя вызывающе);

Сотрудники милиции перед началом проведения проверки ОБЯЗАНЫ предъявить Постановление о проведении проверки, служебные удостоверения и представиться.

Обязательные реквизиты постановления:

1. Дата вынесения постановления;
2. Специальное звание, Ф.И.О, должность лица, назначающего проверку,  наименование органа внутренних дел, подпись;
3. Наименование проверяемой организации (физического лица);
4. Фамилии, имена, отчества, занимаемые должности, специальные звания уполномоченных на проведение проверки сотрудников милиции;
5. Конкретные проверочные действия, предусмотренные пунктом 25 статьи 11 Закона РФ «О милиции»;
6. Отметка об ознакомлении со ссылкой на должность и Ф.И.О. руководителя (представителя) организации (ее филиала или представительства),
   и  разъяснении права присутствовать при проведении мероприятий (действий), осуществляемых сотрудниками милиции в ходе проверки
7. Данные о замечаниях, предложениях, а также об отказе от подписи настоящего постановления.

В случае если в постановлении отсутствуют обязательные реквизиты,  указанные в п.п.1-5, Постановление считается вынесенным с нарушением закона.

ВНИМАНИЕ! Проверку уполномочены проводить только сотрудники, указанные в постановлении.

Вы имеете право не допустить сотрудника к проверке, если его ФИО в  постановлении не значатся.

После ознакомления с Постановлением Вы имеете право пригласить адвоката, который будет присутствовать при проведении проверки и гарантировать соблюдение Ваших прав.

Срок проведения проверки начинает течь со дня вынесения постановления и не может быть более 30 дней. Любое продление этого срока не допускается. Окончанием срока проведения проверки является день подписания акта о ее проведении.

Осмотр:

Что может быть подвергнуто осмотру:

• Производственные, складские, торговые и иных служебные помещения (другие места хранения и использования имущества);
• Транспортные средства;
• Документы, отражающие финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность;

При производстве осмотра:

• Должен быть составлен протокол и опись осматриваемых и изымаемых документов - копии протоколов и описей, составленных в результате осмотра вручаются представителю юридического лица;
• Должны быть приглашены двое понятых, представитель  проверяемой организации. 

ВНИМАНИЕ! Понятыми не могут быть несовершеннолетние, участники уголовного судопроизводства (адвокат, свидетель, обвиняемый, потерпевший, прокурор) их близкие родственники, работники органов внутренних дел, ФСБ, таможенных органов, федеральной службы исполнения наказаний.

Изъятие документов:

1. Документы организации отражающие финансовую, хозяйственную и предпринимательскую деятельность временно могут быть изъяты с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов.
2. В случае изъятия подлинных документов, с них изготовляются копии, (непосредственно в Вашем присутствии) которые заверяются должностным лицом, проводящим проверку и передаются лицу, у которого изымаются подлинные документы.
3. В случае если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием подлинных документов, должностное лицо, проводящее проверку, передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты подлинные документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается соответствующая запись в протоколе об изъятии.

ВНИМАНИЕ! Сотрудники милиции без возбужденного уголовного дела не имеют права опечатывать помещения.

По результатам проведения проверки составляется Акт. Один экземпляр акта вручается представителю организации под расписку (с отметкой в первом экземпляре акта).

В случае отказа от получения акта, а также при невозможности вручить акт по иным обстоятельствам (в связи с болезнью, отъездом и другими обстоятельствами) об этом делается отметка в акте, удостоверенная подписями проверяющих, а экземпляр акта направляется в организацию для ознакомления по почте заказным письмом не позднее дня, следующего за днем окончания проверки.